销项负数发票如何入账

销项负数发票如何入账

问题补充说明：09年1月,我开具了一张增值税普通发票,因单位名称错误,并未交给客户.在本月初抄税前我忘记作废,按照四通金税的指导,我在2月开具了一张同金额的销项负数.上个月的那张发票,按正常手续报了税.现在我应该1\如何将这张销项负数发票入账?分录怎么写?2\后附凭证是哪几联?(现在错的那张发票第一联已入1月账.现在手里有:那张错票的发票联,新开具销项负数的两联)3\月底报税的时候,应作何处理?

　　销项负数发票做账：\x变百球银乡通手商妈督请0d\x0a　　1、将负数发票作一张与正坚解此厂身缩数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：\x0d\x0a　　借：应收账款-XX客户（红字）\x0d\x0a　　贷：主业务收入（红字）\夫全接得讲信杆科金验降x0d\x0a　　应交税金-应交增值税-销项税（红字）\x0d\x0a　　2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一360问答样，报税后保存好以备后查。